不動産の売却で確定申告が不要になる条件は？特例や忘れた際のリスクも解説

不動産の売却を検討する際、多くの方が疑問に感じるのが、売却後の確定申告は、必要なのかという点ではないでしょうか。
慣れない手続きへの不安を解消し、手元に利益を残して、次のステップへ進みたいと考えるのは当然のことです。
本記事では、確定申告が不要かどうかと、確定申告を忘れた際のリスク、申告が必須となる特例について解説します。

確定申告が不要かどうかの確認

不動産売却後に確定申告が不要か、どうかを確認するには、売却代金ではなく、課税譲渡所得が発生したかが重要です。
譲渡価額から、取得費と譲渡費用を差し引いた結果が、赤字やゼロであれば、基本的には申告不要と判断できるでしょう。
しかし、取得費が証明できる資料が見当たらず、想定以上に所得が大きく、計算されてしまう恐れもあります。
そのため、申告不要と自己判断する前に、しっかりと必要書類を整理しておくことが欠かせません。
不明点がある場合は、ご自身の納税地を所轄する税務署で相談し、正確な判断を仰ぐのが安全です。

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確定申告を忘れた際のリスク

本来は確定申告が必要だったにも関わらず、手続きを忘れたり、放置したりすると、思わぬペナルティが課されます。
具体的には、本来の税金にくわえて、無申告加算税や、納付が遅れた日数に応じた延滞税が発生してしまうのです。
申告漏れに気づいた際は放置せず、速やかに期限後申告をおこなって、税額を納めることが負担軽減に繋がるでしょう。
また、後日新たに事業資金などの、融資を申し込む場面において、最新の確定申告書の控えを求められることも少なくありません。
申告を怠ることは、税務上のリスクだけでなく、将来の資金調達でも不利に働く可能性があるため注意が必要です。

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申告が必須となる特例の活用について

不動産売却で利益が出た際、税負担を軽くできる代表的な制度が、居住用財産の3,000万円特別控除です。
この制度を適用して、課税譲渡所得がゼロになる場合であっても、特例を受けるための確定申告は欠かせません。
さらに、所有期間が5年を超えるマイホームであれば、通常より低い税率で計算できる、軽減税率の特例を併用することも可能です。
一方で、売却により譲渡損失が生じた場合でも、一定の要件を満たせば、他の所得と損益通算できる特例が存在します。
申告不要の判断だけでなく、これら有利な制度を活用するためにも、確定申告は重要なプロセスといえます。

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まとめ

確定申告の要否は、売却代金ではなく、課税譲渡所得の有無を計算し、慎重に確認しなくてはなりません。
申告を忘れた場合は、ペナルティの税金が課され、将来的な融資にも悪影響を及ぼす恐れがあります。
3,000万円特別控除や軽減税率、譲渡損失の特例を活用して、適正な税負担に抑えるためにも、正しい申告手続きをおこないましょう。
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