不動産売却時の法人と個人の税金の違いは？計算方法や節税方法をご紹介

法人名義の不動産を売却する場合、どれほどの税金を支払う必要があるのか気になるところです。
支払う税金を最小限に抑えたいと思われる方も多いのではないでしょうか。
この記事では仙台市の不動産売却を検討している法人様にむけて、法人と個人における税金の違いや計算方法・節税方法について解説します。

不動産売却時における法人と個人の税金の違いとは？不動産売却の税金を解説

不動産売却の際の税金の種類は個人と法人でどのような違いがあるのでしょうか。
個人の不動産売却の際にかかる税金は所得税です。
所得税とは不動産を取得した場合のみ支払う税金になります。
一方、法人の不動産売却の際にかかる税金は法人税です。
法人税とは法人が得た利益に対して課税される税金となります。
不動産売却を法人がおこなう場合、会社の利益として計算されるため、会社の業績や経営の良し悪しなども関係し企業利益にも影響します。

法人の不動産売却時における税金の計算方法を解説

法人の不動産売買時にかかる税金は「法人税」「重課税」「法人住民税」「法人事業税」「消費税」「地方法人税」です。
こちらでは「法人税」「重課税」「消費税」の計算方法について解説します。

法人税

法人税は会社の所得に対して課税されます。
法人税はの計算方法は
「課税所得×法人税率-控除額」
になり、会社の規模によって法人税率が異なります。

重課税

法人では土地の短期譲渡や長期譲渡がおこなわれたとき、法人税とは別に土地譲渡に関わる税金を計算する必要があり、重課税と呼びます。
取得の日の翌日から譲渡した土地の1月1日までの所有期間が5年以下のものを短期譲渡、所有期間が5年を超えるものは長期所得です。
短期譲渡所得の税率は5%、長期譲渡所得の税率は10%となり、5年を境にして税率が変わります。

消費税

法人が不動産を売却すると消費税の納税が発生する場合があります。
不動産においての消費税は建物に対して課税されます。
法人は消費税額を計算するためにも土地価格と建物価格を分ける必要がありますが、固定資産税評価額の割合を算出し不動産の土地建物総額にその建物の割合をあてはめ計算をしている会社が多いです。

法人だからこそできる不動産売却の際の節税対策

不動産売却時の法人の節税対策としては以下のようなものがあります。

• 利益を分散させて税率を低くする
• 事業への投資を増やして収益を減らす
• 収用による不動産売却で特別控除を適用する

他にも役員の退職金として支給するという方法も節税にはおすすめです。

まとめ

法人が不動産を売却したときにかかる税金の種類や税額の計算方法は専門知識がないとわからないことがたくさんあります。
不動産売却を検討中であれば、法人との取引実績が多い不動産会社に相談すると良いでしょう。
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